Todos los meses puedes ver en tu nómina que hay una porción de dinero destinado al IRPF, pero ¿sabes exactamente lo que es y cómo se calcula? Las siglas corresponden a Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se trata de un impuesto que se paga en base a todas las rentas percibidas en ese año fiscal.
La renta de una persona no sólo está compuesta por su salario, sino que también incluye otras actividades económicas, ganancias patrimoniales, rendimientos de capital inmobiliario y otros ingresos de dinero en el año fiscal. Al final del año, puede que la suma que hayas pagado al IRPF supere o no el monto que te corresponde, por lo que debes conocer todos los factores que afectan este impuesto.
Este impuesto se cobra mediante una escala de porcentajes progresiva, que aumenta a medida que sube el valor de la renta anual percibida por una persona. En el porcentaje final que se paga, están incluidos los tipos estatal y autonómicos. A continuación podrás ver los porcentajes asociados según la totalidad de tu renta anual.
| Base de renta anual | Porcentaje total de retención (tipo estatal + autonómico) |
| Hasta €12.450 | 19 % |
| De €12.451 a €20.200 | 24 % |
| De €20.201 a €35.200 | 30 % |
| De €35.201 a €60.000 | 37 % |
| Más de €60.001 | 45 % |
¿Qué factores pueden afectar el monto del IRPF?
Con esta tabla de porcentajes podemos ver de manera general el monto que debemos pagar cada año a Hacienda, aunque el cálculo del IRPF va mucho más allá de ello. Para determinar el porcentaje que corresponde pagar a cada ciudadano, el Gobierno toma como referencia la renta anual en bruto, las condiciones laborales, la situación familiar y otros factores.
En relación a la nómina, la empresa actúa como intermediario entre el empleado y el Gobierno, deduciendo una porción del salario para la Seguridad Social y otra para el IRPF, dejándote con tu salario neto mensual. Para calcular el porcentaje de IRPF que se deduce cada mes se tiene en cuenta el sueldo bruto anual, la cantidad de pagas, la categoría profesional, el convenio, el tipo de contrato y la edad del trabajador.
Por otro lado, la situación familiar de cada ciudadano también influye en el monto que se debe pagar por año fiscal, ya que se tiene en cuenta el tipo de familia y los ascendientes o descendientes a cargo. Entre los factores más comunes que pueden reducir el monto de IRPF están: ser familia mono parental, contar con una declaración conjunta de matrimonio, ser familia numerosa, tener hijos menores de 25 años a cargo, tener personas de entre 65 y 75 años a cargo, tener personas con discapacidad a cargo, entre otras situaciones particulares.
Calcula el porcentaje exacto de IRPF
Una de las formas más simples y precisas de conocer lo que debes pagar de IRPF en el año fiscal, es utilizar el simulador web de la Agencia Tributaria. Con esta herramienta online, se puede conocer el porcentaje de retención y el importe final que debes pagar según tu situación particular, teniendo en cuenta todos los factores que mencionamos.
Si tienes alguna duda sobre el monto que pagas de IRPF o si estás recibiendo las deducciones correctas, puedes ponerte en contacto con nuestro equipo de abogados en Vall Guiu que te ayudarán a calcular el monto exacto que deberías estar pagando cada año.